Si vius, inverteix o genera ingressos a Mèxic, és probable que necessitis un RFC.Expliquem què és, quan has d'inscriure't, la diferència entre resident fiscal i no resident i les teves obligacions davant del SAT.
El Registre Federal de Contribuents (RFC) és la clau amb la qual el Servei d'Administració Tributària (SAT) El DNI és un document que identifica a cada contribuent a Mèxic.Molts estrangers descobreixen que el necessiten en comprar una propietat, obrir un compte, invertir o treballar.Aquesta guia explica quan has de tramitar-lo i quines obligacions fiscals podries tenir.
El marc legal
L'obligació d'inscriure's en el RFC i d'expedir comprovants està en el Codi Fiscal de la Federació (CFF). El mateix codi defineix quan una persona és resident fiscal a Mèxic, concepte diferent de la residència migratòria. La Llei de l'Impost sobre la Renda (ISR) La Llei de l'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF) estableix com tributen tant els residents com els no residents amb ingressos de font mexicana.
Ets resident fiscal a Mèxic?
Ser resident migratori No és el mateix que ser resident fiscalConforme al CFF, en termes generals se't considera resident fiscal a Mèxic quan tens aquí la teva residència habitual. casa habitació; i si tens casa en dos països, quan Mèxic és el teu centre d'interessos vitals La distinció entre territoris i territoris (per exemple, perquè aquí obtens la major part dels teus ingressos o tens la teva base de vida).
- El resident fiscal tributa pels seus ingressos mundials.
- El no resident només tributa pels ingressos de font de riquesa mexicana (per exemple, la renda d'un immoble a Mèxic o el guany per la seva venda).
Quan necessites RFC?
Els casos més freqüents en què un estranger requereix RFC són:
- Realitzar activitats econòmiques o per treballar a Mèxic.
- Comprar o vendre un immoble (el notari sol demanar-ho).
- Percebre renda per arrendar una propietat.
- Sr. soci o accionista d'una societat mexicana.
- Facturar serveis o obrir certs productes financers.
Un turista que només visita el país normalment no necessita RFC.
Com es tramita
- Cita al SAT. La inscripció en el RFC de persones físiques es realitza amb cita en una oficina del SAT.
- Documents típics: identificació (passaport), document migratori que acrediti la teva estada legal (targeta de resident), CURP i comprovant de domicili a Mèxic.
- Resultat: obtens el teu RFC i el teu Constància de Situació Fiscal. Si vas a facturar, tramita a més la signatura electrònica (signatura electrònica).
Principals obligacions de l'empresa
- Emetre i sol·licitar factures (CFDI) quan correspongui.
- Presentar declaracions i declaracions periòdiques o anuals segons el teu règim (per exemple, arrendament).
- Pagar l'ISR pels ingressos gravats; en la venda d'immobles el notari sol calcular i retenir l'impost.
- Mantenir actualitzats el teu domicili i la teva situació fiscal.
Doble tributació
Mèxic té signats nombrosos Tractats per evitar la doble tributacióSi el teu país té un amb Mèxic, pots evitar pagar dues vegades pel mateix ingrés, generalment acreditant en un país l'impost pagat en l'altre.És un tema tècnic on convé assessoria especialitzada, sobretot si tens ingressos en diversos països.
Errors comuns
- Suposar que la residència migratòria defineix la teva situació fiscal. Són règims diferents.
- No declarar rendes d'una propietat que llogues a Mèxic.
- Vendre un immoble sense planejar l'ISR pel guany.
- Ignorar el tractat de doble tributació del teu país i pagar de més.
Règims fiscals freqüents
Segons la teva activitat, el SAT et situarà en un règim, els més comuns per a estrangers són el de contracte d'arrendament (per a qui lloga immobles), el de sous i salaris Cada règim té les seves pròpies declaracions i deduccions, per la qual cosa convé identificar el correcte des de l'inici.Els règims de cotització són:l'impost sobre la renda de les persones físiques, l'impost sobre societats i l'impost sobre el patrimoni.
Venda d'un immoble i ISR
Quan un estranger ven una propietat a Mèxic, la guany pot causar ISR. En general el notari calcula i reté l'impost en l'escriptura de venda.Hi ha supòsits d'exempció per casa habitació subjectes a requisits (ús de l'immoble, límits de suma i documentació).Planificar la venda amb anticipació i amb el teu comptador pot representar un estalvi important.
Per què importa la e.firma
La signatura electrònica (signatura electrònica) és la teva identitat digital davant del SAT.La necessites per presentar declaracions, facturar i realitzar molts tràmits en línia.Convé tramitar-la juntament amb el teu RFC per no tornar a agendar cita més endavant.
Preguntes freqüents sobre el servei
Necessito RFC només per ser resident?
No necessàriament.Ho necessites quan realitzes activitats econòmiques, treballes, compres o venen immobles, rentes una propietat o ets soci d'una empresa.Un resident sense ingressos a Mèxic pot no requerir-ho immediatament.
Ser resident permanent em fa resident fiscal?
No de forma automàtica.La residència fiscal depèn d'on tinguis la teva casa habitació i el teu centre d'interessos vitals, conforme al Codi Fiscal de la Federació, no del tipus de targeta migratòria.
Conclusió
Per a molts estrangers l'RFC deixa de ser opcional quan compren, renten, inverteixen o treballen a Mèxic.Determinar si ets resident fiscal i quins tractats apliquen pot tenir un gran impacte econòmic.Verifica els requisits vigents directament al portal del RFC. SAT i, per a estructures amb ingressos en diversos països, consulta a un Comptador o advocat fiscalista amb experiència en fiscalitat internacional.
Avís: Aquest contingut és Informació legal Cada cas és diferent i les lleis canvien; abans de prendre decisions consulti a un advocat que analitzi la seva situació particular.Cada cas és diferent i les lleis canvien; abans de prendre decisions consulti a un advocat que analitzi la seva situació particular.