محامون في مجال الضرائب في المكسيك

El derecho fiscal regula las contribuciones (impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras y derechos) y la relación entre el Estado y los contribuyentes. Es una materia concurrente: coexisten impuestos federales (ISR, IVA, IEPS), estatales (nómina) y municipales (predial), cada uno con su marco legal y su autoridad recaudadora.

Los fiscalistas atienden auditorías y facultades de comprobación del SAT (visitas domiciliarias, revisiones de gabinete y electrónicas), la impugnación de créditos fiscales, la defensa contra el Procedimiento Administrativo de Ejecución (embargos), la cancelación o restricción de sellos digitales que impide facturar, la inclusión en las listas del artículo 69-B por operaciones simuladas (EFOS y EDOS), las devoluciones y compensaciones, y la planeación fiscal legítima.

Los medios de defensa característicos son el recurso de revocación ante el propio SAT, el juicio contencioso administrativo (juicio de nulidad) ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa y, finalmente, el amparo. La materia fiscal es una de las que más amparos genera, sobre todo contra leyes tributarias que se estiman inconstitucionales por violar los principios de proporcionalidad y equidad del artículo 31, fracción IV.

Es una materia especialmente relevante para extranjeros y empresas con operaciones transfronterizas: residencia fiscal, tratados para evitar la doble tributación, precios de transferencia y retenciones a residentes en el extranjero. Un error en el cumplimiento puede derivar en multas, recargos, actualización y hasta responsabilidad penal por defraudación fiscal.

القوانين المنظمة قانون الضرائب

• Código Fiscal de la Federación
• Ley del Impuesto sobre la Renta
• Ley del Impuesto al Valor Agregado
• Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
• Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo
• Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
• Códigos y leyes de hacienda de cada entidad y municipio
• Ley de Amparo

العملية والتوقيت

وتمارس السلطة، في حالة مراجعة الحسابات، صلاحياتها في مجال التحقق، وتقرر، في حال اكتشاف مخالفات، منح مبلغ ضريبي. ويتاح 30 يوم عمل لتقديم طلب إلغاء أو اللجوء إلى محكمة الإبطال التابعة للمحكمة الاتحادية للإجراءات الجنائية (التي يمكن أن تكون في شكل إجراءات موجزة أو عادية). وتستغرق إجراءات الإبطال عادة ما بين سنة واحدة وسنتين. ويجوز الطعن في الحكم بطلب الحماية المؤقتة. ويخضع تقييد الأختام الرقمية لإجراء توضيح في غضون مهلة قصيرة جدا، مما يتطلب اتخاذ إجراء في غضون أيام.

الوثائق المطلوبة عادة

• Oficios y actas de la autoridad fiscal (orden de visita, resolución)
• Declaraciones anuales y provisionales
• Contabilidad electrónica y papeles de trabajo
• Comprobantes fiscales digitales (CFDI) emitidos y recibidos
• Estados de cuenta bancarios
• Registro Federal de Contribuyentes y opinión de cumplimiento
• Contratos que respalden las operaciones

كم تكلف؟

إن الرسوم متساوية بالنسبة للمشورة المستمرة، لكل مشروع قيد التخطيط، أو لكل قضية في مرحلة التقاضي، وأحياناً تشتمل على عنصر يتعلق بمبلغ الائتمان المدخر أو الملغى. وعادة ما يتم تحصيل الرسوم فيما يتصل بالدفاع عن القوانين الضريبية على أساس كل حدث على حدة. ولا ينبغي لنا أن نثق في مخططات "التهرب الضريبي" القائمة على إصدار فواتير لعمليات غير موجودة: فهي جريمة وتثير المادة 69-ب.

متى تحتاجين هذا المحامي؟

إن الحاجة إلى محاسب ضريبي تبدأ عندما تحتاج إلى إخطار من مكتب الضرائب الأميركي بمراجعة حسابات أو إعفاء ضريبي، أو عندما تواجه قيودا على الأختام الرقمية، أو عندما تكون على قائمة 69-B، أو عندما تسعى إلى استرداد رصيد إيجابي منكر. وتبدأ أيضاً عندما تحتاج إلى التخطيط القانوني للعبء الضريبي على شركة أو عملية دولية. وعادة ما يكون المحاسب كافياً للامتثال المحاسبي العادي، ولكن إذا نشأت نزاعات أو دعاوى قضائية، فإن المحامي يصبح مطلوباً.

علامات الإنذار عند الاستقدام

• la empresa, y no se da cuenta de que el pago de impuestos es una operación de negocios, sino una operación de servicio, y que el pago de impuestos es una operación de servicio, y que el pago de impuestos es una operación de servicio, y que el pago de impuestos es una operación de servicio.GarantíaGarantiaG